+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
ГлавнаяКакКак показать убыток по кварталу в бухучете при усн

Как показать убыток по кварталу в бухучете при усн

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Алиса-я 15 апреля Добрый день! У меня убыточная деятельность в фирме,мало доходов, но стабильный расход. Для того чтобы не показывать убытки,я бы хотела документы за год по аренде перенести на год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет убытков прошлых лет для целей налога на прибыль в программе 1С Бухгалтерия 3

Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»

Алиса-я 15 апреля Добрый день! У меня убыточная деятельность в фирме,мало доходов, но стабильный расход. Для того чтобы не показывать убытки,я бы хотела документы за год по аренде перенести на год. Естественно у арендодателя они выписаны годом. Если бы речь шла, как и в заголовке темы, о переносе на другой квартал внутри года, то тогда можно было бы. А перенос на другой налоговый период именно арендных платежей, думаю, не прокатит.

Посмотрите ст. Там говорится о том, что расходы признаются таковыми в том отчетном налоговом периоде, к которому они относятся. И далее идет детализация по разным видам расходов. Скорее всего, налоговая при проверке не примет расходы за год в году. Марина Бух 15 апреля Перенести напрямую прям так не получится. Ну или просто убрать какие-нибудь расходы, без права дальнейшего их учета, если так не хотите убытки показывать. Но тут еще вопрос, что у вас показано в декларации по НДС.

Хотя времени для маневра уже и нет: по году все сроки отчетности прошли. Марина Бух, химичить с первичкой можно по НДС, а не по прибыли. Здесь либо уточненка за прошедший налоговый период, либо никак, если документы запаздывают. В течение года немного по-другому, ведь итоговый налог считается по году.

Но дело в том, что в пп. Там кстати как раз арендные платежи входят в перечень. Есть судебные решения, подтверждающие данную возможность. Но, повторюсь, пожалуй, это действительно слишком трудозатратно и не факт, что прокатит. Алиса-я 16 апреля Сейчас получается НДС с аренды за год могу принять в ? Светляк 16 апреля Коллеги, а я считаю, что можно эти расходы принять в непринимаемые в целях налогообложения прибыли и сформировать постоянные разницы в соответствии с пбу 18 в году.

Или второй вариант- отнести в г расходы на счет 91 Убытки прошлых лет, зарегистрировав первичку в журнале, чтобы доказать дату поступления от куратора, например. Надо посмотреть еще по критерию сушественности. Также предлагаю проанализировать амортизацию. Увеличение срока полезного использования основного средства позволит снизить расходы. Вас интересует бухгалтерский или налоговый убыток? Действующая проблема что есть расходы по аренде за год,не принятые в году по причине убытка года,ндс по ним тоже не принято,по той же причине чтобы не показывать к возмещению.

Естественно в балансе их тоже не отражено. Поэтому в моей голове возник вариант а не принять ли часть расходов и ндс уже в году?

Светляк речь да,про налоговый учет. Марина Бух 16 апреля Раз эти расходы не отражены в балансе, то речь уже идет не только о налоговом, но и о бухгалтерском учете. И, поскольку год уже закрыт и пересмотру не подлежит, то вопрос только в правомерности принятия этих расходов в году.

НДС можно принимать к вычету в течение 3 лет, то есть в году можно принять счет-фактуру. Собственно, налоговики именно так и просят делать, чтобы не было НДС к возмещению.

Но для этого надо, чтоб хотя бы это было отражено в бухгалтерском учете. Сумма несущественная? Тогда надо отразить, как сказала Светляк, ошибки прошлых лет, выявленные в текущем периоде. С налоговым учетом сложнее. Без доказательств опоздания первички, думаю, не обойтись. И, по-моему, нет стопроцентной гарантии, что в данном случае, НДС с непринимаемых в налоговом учете расходов пройдет гладко.

Как считаете, коллеги? Я тоже думаю, что НДС к вычету очень рискованно заявлять с таких расходов. Другое дело, что если выездной не будет, то так просто этот момент тоже не выяснится. Я запуталась. Ведь НДС можно принимать на протяжении 3х лет. Разве я не могу сейчас поставить эти расходы в необлагаемые и принять с них только НДС к вычету.

То есть вы хотите отразить аренду за год в году в бухгалтерском учете провести как ошибку , не отражать в расходах по налоговому учету, но принять НДС к вычету? Если так, то я считаю, могут возникнуть проблемы при принятии НДС к вычету по услугам, которые не были учтены в расходах в налоговом учете. То есть они не обязательно возникнут, но могут, если налоговая обнаружит. Решение принимать вам. Perito 16 апреля Я а не вижу проблем с заявлением к вычете НДС по этой аренде. НК не ставит в зависимость учет расходов при налогообложении прибыли и вычеты НДС.

В части налога на прибыль ст. Perito, у Вас большой опыт прохождения проверок, при наличии НДС, заявленного к вычету, и расходов, не учтенных при налогообложении прибыли? А как мой опыт прохождения проверок должен помочь автору? Вы путаете непроизводственные расходы с расходами, которые не были учтены при налогообложении прибыли, но являются производственными, экономически оправданными и документально подтвержденными. Очень высокий риск снятия такого НДС с вычетов. Если автор готов спорить с налоговиками, то он может принять.

Если не готов, то лучше подумать. Автор изначально хочет произвести действие, которое является нарушением. У него есть акт аренды, полученный в декабре и датированный декабрем.

Налог на прибыль, в отличие о НДС, не предполагает учет документов на расход в течение некоего промежутка временя. Это положено делать в том налоговом периоде, к которому они относятся. То есть автор обязан учесть этот документ в декабре. Он этого делать не хочет.

Да, допустим, с благими намерениями, чтобы не показать убытка. Но вот просьбы налоговиков не показывать убыток не содержится в налоговом кодексе. А грубые ошибки, к которым относится несвоевременное отражение операций в учете, вполне себе упомянуты с конкретными штрафами. Да, можно как-то выкрутиться. Коллеги набрасывали возможные варианты. Но так как изначальное действие — нарушение, а не случайная ошибка, подкрепленная доказательствами например, технический сбой системы или почтовый штамп о поздно поступившей первичке , то претензии со стороны налоговиков возможны.

О чем автор и был предупрежден. На мой взгляд вполне справедливо. Так как утверждать, что можно произвести такое нарушение и ничего за это автору не будет, как минимум безответственно. Никто не написал, что вот совсем невозможно. Все написали, что автор должен быть готов к претензиям со стороны налоговиков.

И сделать выбор должен он сам под свою ответственность. И да, к сожалению, даже без увязки в кодексе прибыли и НДС, претензии могут быть не обязательно будут. Ровно также как и с убытком, который не запрещен налоговым кодексом, а вот налоговиками — сплошь и рядом. Марина Бух, Вы очень тактично изложили то, что я хотела выразить в несколько более экспрессивной форме по поводу того, что написано в НК РФ, и претензиями налоговиков, предъявляемыми при проверке на практике.

И еще вопрос к Perito, это мне на будущее, чтоб я знала, где в ст. Ваши рассуждения верны, если автор делает это намеренно. Да, если сказать в налоговой "я специально не учел расходы в прошлом году, чтобы не показывать убыток", претензии вполне возможны.

Впрочем, они возможны даже если делать все правильно, в моей практике были очень своеобразные претензии. Но ведь автор не собирается исповедоваться в налоговой. А от ошибок никто не застрахован. И если ошибка привела к завышению налоговой базы, ее можно не исправлять или исправить в текущем периоде, при условии, что в текущем периоде нет убытка. Автор неудачно выбрал расходы. Для аренды ежемесячные акты не нужны. Достаточно договора и акта приемки-передачи.

Поэтому на отсутствие актов за декабрь в данном случае ссылаться не стоит.

Перенос расходов на другой квартал

Продолжается отчетная кампания по итогам года. Как рассчитать налог, уплачиваемый при УСН, с учетом исчисленных авансовых платежей, и как выверить сальдо расчетов с бюджетом? Как перенести убыток на будущее? Как уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы? Как заполнить новую декларацию по УСН?

planeta-dv.ru › forum › perenos-rashodov-na-drugoj-kvartal.

Как учитывать расходы и входной НДС, если нет доходов

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения.

Стоит ли показывать убыток в отчетности и как защищать его от подозрений инспекторов

Перенос убытков прошлых лет для предприятий на УСН во многом схож с положениями, которые предусмотрены для предприятий на общем режиме. Но некоторые нюансы существуют. В статье подробно рассмотрим как учесть понесенные организацией убытки в будущих периодах. В ситуации, когда на предприятии по итогам года расходы превышают доходы, либо доход отсутствует вовсе, возникает убыток.

Бывает, что у организации в каком-либо отчетном или налоговом периоде доходов нет, а расходы есть.

Какие прибыли? Сплошные убытки... в налоговом и бухгалтерском учете

Убыточная отчетность — всегда предмет особого внимания инспекторов. В лучшем случае налоговики ограничатся просьбой пояснить причины. Но чаще последствия более негативные: вызов на убыточную комиссию и выездная проверка. Для начала важно разобраться, показывать ли убыток в декларации или выгоднее его спрятать. Если вы все же решите сдать декларацию без прибыли, то нужно заранее подготовится к возможным вопросам и требованиям налоговиков. Определитесь, выгодно ли компании показывать убыток Вы подводите итоги финансового года и обнаруживаете, что компания получила убыток.

Перенос убытков при ОСНО и УСН. Инструкция для бухгалтера

Убытки отчетного периода. Тот факт, что вы в отчетном периоде получили убыток в бухучете, еще не говорит о том, что и в налоговом учете вас обязательно постигнет та же участь. Но, конечно, бесспорно и то, что бухгалтерские убытки хочешь — не хочешь накладывают отпечаток и на налоговый учет предприятия. Итак, давайте разбираться, как формируется налоговый убыток предприятия-прибыльщика. Если предприятие перешло на общую систему налогообложения в середине года, в строке 02 декларации показывают только те убытки, которые были получены за период работы на общей системе см. Причем строка 03 может оказаться заполненной даже у тех малодоходников , которые приняли решение не корректировать финрезультат на налоговые разницы из разд. ХХ НКУ.

Многие бухгалтеры опасаются показывать убытки, и не напрасно: их отражение УСНО убытки привлекут внимание налоговых органов: бухгалтера могут вызвать на И даже если вы отражаете убытки только в бухгалтерском учете, а в В результате при отсутствии доходов будет сформирован убыток.

Убыток по итогам 1-го квартала при ОСНО

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Входной НДС на УСН
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. downpepnete1972

    Убыток прошлых лет при УСН "доходы минус расходы" в

  2. caububogen1984

    Убыток в бухучете

  3. stufnuesuno1976

    Определитесь, выгодно ли компании показывать убыток. Компания может уменьшить убыток, при условии, что она в отчетном периоде начисляла.

  4. Павел Б.

    Введите свой e-mail, если хотите получить ответ.